• Staff Mediterraneo Capital Ltd

Le Tasse nel Regno Unito

Aggiornato il: ott 1

Nel Regno Unito le principali tasse sono:

  • Capital Gains Tax, per le plusvalenze

  • Corporation Tax, per le società

  • Council Tax, Tassa comunale

  • Income Tax, per i dipendenti

  • IVIE e IVAFE, Patrimoniali Estere

  • STAMP DUTY LAND TAX, Imposta di bollo

  • Tax Return, per i lavoratori autonomi

  • VAT, la partita iva nel Regno Unito

CAPITAL GAINS TAX

Si tratta di una tassa sui guadagni in conto capitale, ossia sui guadagni derivanti dalla cessione di attività o determinati beni in conto capitale effettuata da individui. La Capital Gains si applica alle attività che si posseggono, come azioni o proprietà immobiliari.

I dividendi versati ai non residenti non sono soggetti ad alcun prelievo dal fisco inglese.

Per informazioni su franchigie e esenzioni consultare il seguente link : https://www.gov.uk/capital-gains-tax


CORPORATION TAX

L’imposta sulle società è una tassa che grava sugli utili delle società di capitali, delle stabili organizzazioni di società non residenti nel Regno Unito (per la quota di utili attribuibile ad esse), alcune delle società cooperative, nonché sui profitti generati da alcuni tra gli enti di beneficienza o da altri enti non dotati di personalità giuridica. altre tasse ££ ££ TAXES 8 La quota tassabile viene calcolata dalle rendite provenienti sul trading, investimenti e interessi. Il tasso standard della corporation tax è del 19% sui profitti.

Le società LTD che non svolgono attività sul territorio del Regno Unito, sono considerate ”DORMANT ACCOUNT” (dormiente) , e non sono soggette a pagare alcuna imposta/tassa di nessun genere

Ulteriori informazioni possono essere trovate al seguente link https://www.gov.uk/corporation-tax-rates

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COUNCIL TAX

La Council Tax è la tassa comunale. Finanzia polizia, raccolta rifiuti, biblioteche, etc.

In alcuni casi la Council Tax sarà compresa nel vostro canone di affitto, e pagata dal padrone di casa. Se volete controllare l’ammontare della tassa controlla il seguente link.

E’ importante conoscere l’ammontare della Council Tax quando si decida di prendere in affitto una abitazione. Si possono ottenere alcuni sconti: ad es., se si vive da soli in una abitazione, si può chiedere uno sconto del 25% sul valore della Council Tax. Sono previste poi alcune esenzioni; non sono così considerati come occupanti ai sensi della Council Tax i minori di anni 18; studenti di 18 e 19 anni o studenti a tempo pieno in college o università; personale di assistenza ad anziani o malati che viva nella casa; etc.

Per maggiori informazioni: www.gov.uk/council-tax


INCOME TAX (IMPOSTA SUI REDDITI)

Per il lavoratore dipendente quelle che interessano di più sono la Income Tax. Il vostro datore di lavoro è responsabile della deduzione dal vostro stipendio di contributi. Questo sistema si chiama PAYE (pay as you earn, si paga in base a ciò che si guadagna). Le detrazioni dalla busta paga sono la Income Tax, tasse pagate al governo per la sanità, i trasporti, l’istruzione etc.

A ogni individuo è assegnato un Tax Code, un codice identificativo dello scaglione di reddito al di sopra del quale si comincia a pagare la Income Tax. Esistono tax code differenti, quindi è opportuno consultare il link per maggiori informazioni


IL TAX CODE

Ad ogni lavoratore dipendente viene assegnato un Tax Code costituito da dei numeri – che rappresentano quanto spetta “esentasse” ovvero la “tax free allowance” – e da lettere – che rappresentano tra l’altro l’età del lavoratore, la sua situazione fiscale ed altri fattori come per esempio se si hanno due occupazioni. Esempio: nell’anno fiscale 2015-2016 fino a £10,600 non si pagano tasse e se si ha diritto a questa esenzione e si è un normale lavoratore dipendente con singola occupazione, la lettera sarà L. il Tax Code era quindi 1060L.


Quando cominci un lavoro in UK per la prima volta oppure se passi dall’essere self-employed ad un lavoro dipendente, l’agenzia dell’entrate non è a conoscenza dei tuoi precedenti introiti ne ha una tua storia fiscale. Per questo motivo può automaticamente considerarti soggetto alla tax band più alta. È probabile che ti abbiano assegnato un EMERGENCY TAX CODE.


Gli emergency codes sono:

  • 1060L W1

  • 1060L M1

  • 1060L X

Se sulla busta paga trovi uno di questi emergency codes devi prima di tutto contattare il tuo datore di lavoro. Se non riesce ad aiutarti aggiornando il tuo status, allora dovrai fare domanda di rimborso online usando questi link: www.gov.uk/claim-tax-refund e www.gov.uk/claim-tax-refund/too-much-tax-taken-from-your-pay.


Oppure puoi contattare direttamente l’HMRC (l’agenzia delle entrate) ad i seguenti numeri:

  • Telefono: 0300 200 3300

  • Textphone: 0300 200 3319

  • Outside UK: +44 135 535 9022

Orari di apertura: dal Lunedì al Venerdì 8am-8pm, Sabato 8am-4pm.

Si consiglia di chiamare prima delle 10am.


Generalmente il rimborso avviene in tempi molto brevi (1-2 mesi) e potrà essere sia attraverso un assegno bancario, sia attraverso la prossima busta paga. 

Il seguente link invece riporta informazioni utili e sugli scaglioni di reddito


I GUADAGNI FINO A £11,000 LORDI L’ANNO SONO COMPLETAMENTE ESENTI DALLE TASSE! Tutto quello che si guadagna oltre questa soglia è soggetto a tassazione:

  • da £11,000 fino a £43,000 le tasse sono del 20%

  • da £43,001 a £150,000 lordi le tasse sono del 40%

  • oltre £150,000 lordi le tasse sono del 45%

Per esempio, il signor Rossi ha uno stipendio annuale lordo di £45,000. Tolti i primi £11,000 che sono esentasse, rimarranno da tassare £34,000. Le tasse totali sono date dalla tassazione dello 0% sui primi £11,000, del 20% sui successivi £32,000 e del 40% sui guadagni da £43,001 a £45,000.


La franchigia esentasse potrebbe cambiare: eventuali cambiamenti potranno essere trovati al link www.hmrc.gov.uk/rates/it.htm.


NATIONAL INSURANCE (NI)

Il National Insurance non può essere considerato propriamente una tassa, si tratta infatti di contributi previdenziali che finanziano il pagamento delle prestazioni previdenziali come pensione, malattia, disoccupazione ecc.


Il NI si calcola sullo stipendio lordo settimanale:

  • fino ad un guadagno di £155 a settimana (circa £8060 all’anno) non si paga nessun NI

  • per stipendi da £155 a £827 a settimana (da £672 a £3,583 al mese) la NI è del 12%

  • per stipendi oltre £827 a settimana (£3,583 al mese) la NI è del 2%.

BUSTA PAGA

Il vostro datore di lavoro vi rilascerà la busta paga (payslip) ogni mese, dove sarà indicato stipendio lordo (gross salary), quello netto (net salary) e le varie detrazioni effettuate. Si può essere pagati anche settimanalmente.


MODELLI

Il P45 riassume tasse e contributi versati. Viene rilasciato dal datore di lavoro quando cessa un contratto di lavoro. E’ diviso in tre parti: la prima parte è inviata dal datore alla HMRC (l’agenzia delle entrate), la parte 1A è per il lavoratore, la parte 2 e 3 vanno consegnate al nuovo datore di lavoro.

Il P46, se siete al vostro primo lavoro non avrete un P45 da consegnare appena assunti. In questo caso il vostro datore di lavoro vi darà il P46 da compilare.

Il P60 riassume annualmente gli stipendi percepiti e le tasse pagate e i contributi versati, viene consegnato al termine dell’anno fiscale (5 Aprile). Va conservato perché potrebbe essere richiesto in futuro.

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IVIE e IVAFE, Patrimoniali Estere

La "IVIE" è una imposta patrimoniale italiana, pari allo 0,76%, da calcolare sul valore degli immobili, che risulta dall’atto di acquisto o dai contratti o, in mancanza di essi, sul valore di mercato rilevabile nel luogo, fuori dall'Italia, in cui è situato l’immobile.


Le persone fisiche residenti in Italia che detengono all’estero prodotti finanziari, conti correnti e libretti di risparmio, devono versare un’imposta sul loro valore: l’Ivafe.

Imposta sul valore delle attività finanziarie detenute all'estero (Ivafe).


Le Ltd inglesi possedute da Italiani, proprietarie di immobili nel Regno Unito o all'Estero, non sono soggette al pagamento della "IVIE" o "Imposta sul Valore degli Immobili all'Estero"


Consulta la sezione relativa alle Patrimoniali Estere



STAMP DUTY LAND TAX (IMPOSTA DI BOLLO)

Ogni volta che si acquista un immobile occorre pagare la Stamp Duty Tax. Le tariffe si basano su una percentuale del valore della proprietà. Prezzi attuali in base al valore di proprietà: Fino a £125,000 0% I successivi £125,000 (la parte da £125,001 a £250,000) 2% I successivi £675,000 (la parte da £250,001 a £925,000) 5% I successivi £575,000 (la parte da £925,001 a £1.5 milioni) 10% L’ammontare rimanente (la parte sopra £1.5 milioni) 12%


TAX RETURN - SELF-EMPLOYED (LAVORO AUTONOMO)

Nel caso lavoriate in proprio sarà vostra responsabilità effettuare la dichiarazione dei redditi (Self-Assessment). Anche in questo caso informazioni al riguardo sono disponibili sul sito dell’Her Majesty’s Revenue and Customs (Ufficio delle Entrate): www.hmrc.gov.uk/selfemployed.

Si deve compilare un modulo ON-LINE (Tax Return).

Per informazioni (su scadenze, assistenza, etc.): www.gov.uk/self-assessment-tax-returns/overview.


VAT (VALUE ADDED TAX)

La VAT è paragonabile all’IVA, in quanto costituisce una tassa sul bene o su servizi. Nel Regno Unito lo standard è pari al 20%, salvo eccezioni per particolari tipologie di prodotto (es., seggiolini auto per bambini o materiali di risparmio energetico -5%-, prodotti alimentari o vestiti per bambini -0%-). Per maggiori informazioni clicca qui : https://www.gov.uk/vat-rates


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NEWS SINTETICHE SULLE TASSE NEL REGNO UNITO


15 Luglio 2020 : IL CANCELLIERE BRITANNICO ORDINA UNA REVISIONE DELLE IMPOSTE SUI GUADAGNI DEL CAPITALE (CAPITAL GAINS TAX)


Il cancelliere britannico Rishi Sunak ha ordinato una revisione dell'imposta sulle plusvalenze (capital gain tax), che tassa gli utili su case e beni, per vedere come sono tassati rispetto ad altri tipi di reddito (The Times, £, p1). Scrivendo in una lettera all'Office of Tax Simplification (OTS), Sunak ha chiesto all'OTS di indagare su come le plusvalenze sono tassate sia per gli individui che per le imprese per garantire che "il sistema sia adatto allo scopo" (Financial Times, £, p2). I gestori patrimoniali hanno commentato che il cancelliere potrebbe prendere in considerazione l'idea di allineare l'imposta sulle plusvalenze alle aliquote dell'imposta sul reddito che semplificherebbe il sistema fiscale e raccoglierebbe fondi aggiuntivi.


Fonti : https://www.thetimes.co.uk/article/rishi-sunak-threat-of-capital-gains-tax-to-pay-for-pandemic-lvmg3vcrs

https://www.ft.com/content/4ab1e675-bae4-4ff1-a0af-4b678a415ea3?emailId=5f0e685edf938300040045b8&segmentId=22011ee7-896a-8c4c-22a0-7603348b7f22

https://www.bbc.com/news/business-53402176

13 Luglio 2020 : Londra annulla l’imposta di registro per rilanciare le compravendite immobiliari

La misura vale per gli acquisti di immobili di valore inferiore alle 500mila sterline, è valida con effetto immediato e resterà in vigore fino al 31 marzo 2021. Al Tesoro britannico costerà 3,8 miliardi di sterline.

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